연말정산 부양가족 기본공제 요건ㅣ정의부터 되는 경우와 안되는 경우

연말정산 시즌이 다가오면 가장 많이 헷갈리는 항목이 바로 부양가족 기본공제입니다. 부모님을 모시고 살고 있는데 공제가 안 된다고 하고, 자녀는 분명 있는데 조건이 맞는지 헷갈리기도 합니다. 부양가족 공제는 단순히 가족이라는 이유만으로는 적용되지 않고, 정해진 요건을 모두 충족해야 연말정산에서 인정됩니다. 이번 글에서는 부양가족 기본공제 요건을 하나씩 알기쉽게 정리해드립니다.

부양가족 기본공제란

부양가족 기본공제는 본인 외에 일정 요건을 충족하는 가족을 연말정산 시 공제 대상으로 인정해 과세표준을 줄여주는 제도입니다.

1명당 연 150만 원의 소득공제가 적용되며, 요건만 맞는다면 여러 명을 동시에 공제받을 수도 있습니다.

연말정산 부양가족 기본공제 요건

기본공제 대상이 되는 가족 범위

기본공제 대상이 되는 가족은 다음과 같습니다.

• 배우자
• 직계존속(부모, 조부모)
• 직계비속(자녀, 손자녀)
• 형제자매

단, 가족 관계에 해당하더라도 아래 요건을 충족하지 못하면 공제 대상에서 제외됩니다.

가장 중요한 요건, 소득 기준

부양가족 기본공제에서 가장 중요한 조건은 연간 소득 요건입니다. 공제 대상자는 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다. 근로소득만 있는 경우에는 총급여 기준으로 500만 원 이하여야 소득 요건을 충족합니다. 이 기준을 초과하면 가족이라도 부양가족 공제는 받을 수 없습니다.

나이 요건도 따로 있습니다

모든 부양가족에게 나이 요건이 동일하게 적용되지는 않습니다.

• 직계존속: 만 60세 이상
• 직계비속: 만 20세 이하
• 형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상

단, 배우자는 나이 요건이 적용되지 않습니다.

동거 여부, 꼭 같이 살아야 할까

부모님이나 자녀를 공제하려면 반드시 함께 살아야 한다고 오해하는 경우가 많습니다. 직계존속과 직계비속은 주거를 달리해도 공제 가능합니다. 다만 형제자매의 경우에는 원칙적으로 같이 거주해야 공제가 인정됩니다.

자주 헷갈리는 실수 사례

다음과 같은 경우 공제가 되지 않는 사례가 많습니다.

• 부모님이 연금·임대소득으로 소득 초과
• 자녀가 아르바이트로 소득 기준 초과
• 맞벌이 부부가 동일 가족 중복 공제
• 형제자매와 따로 거주하면서 공제 신청

이런 실수는 추후 가산세로 이어질 수 있어 주의가 필요합니다.

자주하는질문(FAQ)

Q. 부모님이 국민연금을 받으면 공제 안 되나요?
A. 연금 포함 소득금액이 100만 원을 초과하면 공제 대상이 아닙니다.

Q. 대학생 자녀도 공제되나요?
A. 만 20세 이하이면서 소득 요건을 충족하면 가능합니다.

Q. 배우자는 소득이 있어도 공제되나요?
A. 소득 요건은 동일하게 적용되며 초과 시 공제 불가입니다.

Q. 맞벌이 부부는 누구 명의로 공제하나요?
A. 한 사람만 선택해 공제해야 하며 중복 공제는 불가합니다.

Q. 부양가족이 여러 명이면 모두 공제되나요?
A. 요건만 충족하면 인원 제한 없이 가능합니다.

마무리하며

연말정산에서 세금 환급의 중요한요소중 하나인 부양가족 공제는 잘만 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 항목입니다. 하지만 기준을 정확히 모른 채 신청하면 오히려 불이익으로 돌아올 수 있습니다. 이번 연말정산에서는 가족 한 명 한 명의 요건을 차분히 확인해 보시길 바랍니다.

도움이 되셨다면 공감을 눌러주세요 😊